ODI审批「什么是备案编制」

随着境内市场的饱和，很多企业都将目光眺望着境外市场，逐步在涉及境外的贸易体系中。

由于一带一路的政策和国家的要求，现在很多企业如果要走出去，就需要办理ODI（境外投资）备案。

什么是ODI备案

ODI（对外直接投资，Outbound Direct Investment），是指我国企业直接或间接取得境外公司的所有权、控制权、经营管理权的经济活动。

ODI备案/核准，是指根据国家发改委2017年颁布的《企业境外投资管理办法》规定，境内企业进行上述活动应遵守《企业境外投资管理办法》而进行的备案/核准手续。

可通俗描述为：国内的企业对外投资取得国外企业的所有权、控制权、经营管理权，应当按照发改委的要求进行ODI备案/核准，通过ODI备案/核准，人民币资金可换成外汇出境进行投资，投资所得外汇亦可顺利入境。

企业对外投资涉及的中国境内核准、备案及登记流程大体可归结为下图:

为什么要ODI备案

ODI(境外投资)备案的优势：

1. 资金合法合规出境

2. 资本积累加速度

3. 业务转账成本低

4. 境外投资优先权

5. 境外上市考察点

6. 资金返程有补贴

不备案产生的后果：

法律层面

1. 投资主体中止或停止实施并处以警告；

2. 提供融资、担保的依法依规处罚；

3. 更现实的后果是外汇进出受限。

实操层面

是内保外贷等金融操作的必要前提；

是企业境外上市的重大瑕疵考察点；

未备案擅自经营者，其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台；

未备案擅自经营者，其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。

对申请ODI备案企业的要求

1. 最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

2. 净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，最好高于5%，越高越好；

3. 资产负债率=负债总额/资产总额，最好低于78%，越低越好；

4. 股东背景、资金来源必须真实、合法。

什么样的企业需要ODI备案

需要ODI备案的企业类型：

01 跨境电商

02 海外税筹

03 BVI投资等

04 跨境合作

05 跨境加上商会

06 海外上市（红筹 VIE架构）

07 成立海外子公司开展业务

08 四年以前有过投资未办证书

被密切关注的几类境外投资业务 ：

1. 房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等领域出现的一些非理性对外投资；

2. 大额非主业投资；

3. 有限合伙企业对外投资；

4. 快设快出；

5. 母小子大。

申请ODI非常繁杂，如果对相关法律法规理解不充分，不了解审批部门对不同行业的潜在资质要求，不知道尽职调查和前期工作落实情况说明的具体要求等等，都有可能导致审批不通过，从而浪费了大量的时间和成本。

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