亚马逊英国vat税率「亚马逊英国vat税如何算」

受ebay平台3月13号关于VAT政策更新的影响,一部分没有VAT的英国站海外仓卖家部分listing被永久下架,历史销售记录消失,部分卖家帐号直接被冻结.ebay平台也是一直强调要VAT,那为什么现在突然加大力度追查呢?

从ebay大卖家会议上了解到,现在HRMC对于逃税严重的卖家给与平台连带责任.这就不难理解为什么ebay突然下狠手了.

受ebay平台3月13号关于VAT政策更新的影响,一部分没有VAT的英国站海外仓卖家部分listing被永久下架,历史销售记录消失,部分卖家帐号直接被冻结.

ebay平台也是一直强调要VAT,那为什么现在突然加大力度追查呢?

从ebay大卖家会议上了解到,现在HRMC对于逃税严重的卖家给与平台连带责任.这就不难理解为什么ebay突然下狠手了.

突然想到另外一个平台Amazon,amazon现在也是每次发邮件给卖家预警,催促卖家申请VAT并填入amazon后台,未来不排除amazon会采取和ebay类似的手段来处理没有VAT的卖家.

Ebay帐号可能死一个也不会那么心痛,但是如果amazon一旦被移除销售权限,那能不能申诉回来还得打一个问号.

对于VAT,当前卖家主要面临以下几个问题:

1:我不申请VAT,还能裸奔多久？

2:我申请了VAT,但是能不能暂时不填到amazon后台去?填了是不是要追我之前的税？

3:我申请了并且也填入到后台了,我要不要补交过去的税,要不要如实申报?

4:如果我都如实申报,那我还有利润吗?

英国AT申报除了有20%的标准税率还有一种针对小卖家的优惠Flat VAT, 7.5%的税率.那我们申请的时候是申请标准VAT还是申请Flat VAT呢?

标准税率：

英国基准税率分别为20%、5%、0%，但适用于跨境电商广大卖家的基准税率基本上为20%，在此不对其他税率进行具体分析

(1)通过标准税率申报，可以抵扣进口增值税，即在假定所有出口商品均能全部销售的情况下，实际缴纳税费即为销售额×20%；

(2)即在此情况下，可以进行的筹划的关税及进口增值税的缴纳比例，也就是货值的基本预估。

低税率：

英国存在平税申报情况，类似于国内的小规模纳税人，平税申报税率为首年6.5%，次年起7.5%

(1)申请平税申报需要符合一定的条件:①年销售额，首年必须低于15万英镑，次年必须低于23万英镑；②每季度进口货值（C79×5）必须大于或等于250英镑；③进口货值与当即销售额的比重必须大于或等于2%；

(2)在平税申报的情况下，不可以抵扣进口增值税，因此进口增值税缴纳的货物估值是重点，如果利润率低，申报货值高，那么平税申报的税务成本也是可能超过标准申报的。

来,今给你看看这个VAT到底怎么算:

假设卖家从华强北买了500个手机壳准备卖到英国去,然后找一家可以使用自己VAT的物流公司(可以把自己使用的物流公司介绍给大家),委托其运送到英国FBA仓库.最后核算下来,每个的成本(包含进货价和运费)为(35 5)=40RMB.

如果我们使用标准VAT 20%模式,有以下几个环节(单位默认为RMB):

一：进口(进口申报价值按照真实的)

那么进口由以下几个费用:

1:产品(含运费，有的人可能会买保险，这里我们忽略)价值:500pcs* 40RMB = 20000

2:进口关税(每类产品的进口关税不一样,具体的可以通过产品的HS CODE进行查询),手机壳的税率为6.5%,关税即为20000*6.5%=1300（这部分进口关税不能抵扣）

3:那么进入英国后总货值为20000 1300=21300

4:英国VAT为20%,那进口VAT为21300*20%=4260(缴纳了这个进口VAT税，税局会给你开一个C79账单，货代会给你，后期申报的时候凭这个账单去退税)

那么在进口后交给英国税务局的费用(进口关税 进口VAT)为1300 4260 = 5560.

( P.S进口关税和进口VAT由货代代缴，你再把钱给到货代。)

二：销售

进货40，那么在amazon上卖100，假如第一个月就卖完了全部的500个手机壳。

那么总销售额为：500pcs*100 =50000 （包含FBA的运费和成交费）

需缴纳的销售VAT：50000/6= 8333

你在肯定疑问，为什么是除以6而不是乘以20%。 因为这50000是含税价（amazon的售价都是含税价），有20%已经缴纳过一次税了。 我们假设不含税的销售价格是X 那么 X X*20%= 50000 即 X=41666.

最终按20%缴纳 41666*20%= 8333。 为了简化 我们直接除以6，结果是一样的。

三：申报

了季度申报的时候，这样来交税：

应缴纳销售VAT：10000

进口的时候已经缴纳的进口VAT为：4260

最终实际应该缴纳的销售VAT为：8333-4260=4073（进口关税不能抵扣，只能凭C79账单抵进口VAT）

四：统计

最来统计下这500个手机壳挣了多少钱？

Amazon销售50000，假设除去amazon的成交费用和FBA运费，营销费用,汇损。最终实得80%，即50000*80%=40000GBP。

那么利润= 40000（实得）-20000（成本）-1300（进口关税）-4260(进口VAT)-4073（销售VAT）=10367

这是一个完全合规合法的算法, 实际操作的过程中,很多人进口时会把产品的申报价值写低点,那么对应的后期的利润也会高点.

如果你选择的是包税的渠道,那么你不能退进口VAT, 你的利润就是：

= 40000（实得）-20000（成本）-1300（进口关税）-4260(进口VAT)-8333（销售VAT）=6107.利润直接减半了。

英国还有一种VT叫FLAT VAT，零售的VAT优惠税率是 7.5%,但是第一年会减免1%，也就是只要6.5%的税率。但是不能退进口VAT，如果是这种模式我们来算算。

一：进口

那么进口由以下个费用:

1:产品(含运费)价值:500pcs* 40 = 20000

2:进口关税,手机壳的税率为6.5%,关税即为20000*6.5%=1300（这部分进口关税不能抵扣）

3:那么进入英国后总货值为20000 1300=21300

4:英国VAT为6.5%,那进口VAT为21300*6.5%=1384.5（不能退）

那么在进口后交给英国税务局的费用为1300 1384.5 =2684.5

(P.S进口关税和进口VAT由货代代缴，你再把钱给到货代。)

二：销售

进货40那么在amazon上卖100，假如第一个月就卖完了全部的500个手机壳。

那么总销售额为：500pcs*100 = 50000 （包含FBA的运费和成交费）

需缴纳的销售VAT：50000*6.5%= 3250

三：申报

当到了季度申的时候，这样来交税：

应缴纳销售VAT：50000*6.5%= 3250

没错，这里直接*6.5%。

四：统计

最后来统计下这500个手机壳挣了多少钱？

Amazon销售50000，假设除去amazon的成交费用和FBA运费，汇损。最终实得80%，即50000*80%=40000GBP。

利润= 40000（实得）-20000（成本）-1300（进口关税）-1384.5(进口VAT)-3250（销售VAT）=14065.5

综上所述：FLAT VAT会有很大的优势,但是使用FLAT VAT,一个自然年的销售额不能超过23W GBP.

如果是德国站，把VAT改为19%即可。