美国公司有哪些税收需要注意哪些问题「美股要交什么税」

最近这几年，随着全球化的发展，越来越多的卖家在美国注册公司并经营。不少跨境卖家在美当地开始有盈利，但是由于对美国税制不熟悉，再加上不清楚去哪里查询税款，从而使得卖家经常在第一次产生盈利时，因为没有及时申报和支付税款，产生了一些罚款和利息。

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这里我们为大家整理了一下联邦税局的罚款及利息规则，给大家一些建议，后续可以尽量避免被罚款。

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什么情况可能会产生罚款

当纳税人未能按时缴纳所欠税款或提交纳税申报表时，美国国税局可能会对其处以罚款。

此外，当纳税申报表未能提供准确信息时，美国国税局也可能对纳税人处以罚款。当决定向纳税人收取罚款时，美国税务局会给纳税人发一封信，通知他们罚款。

信函包括罚款金额、罚款原因、处理时间限制、涉及问题的处理说明等。

每封信还包括一个特定的识别号码。

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美国公司罚款金额计算方式

美国是一个联邦国家，不同的州有不同的处罚政策。如果未能按时完成纳税申报，税务局将要求前几年的纳税申报和逾期纳税/罚款，甚至公司将被迫关闭。

逾期缴纳税款

未按时申报税款的罚款为每月或一个月零.5%。如果5个月后仍未缴税，罚款金额将达到上限，但未缴税款将持续到纳税结算，最高可达到期日未缴税款的25%。

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注*：如果能够证明有合理和正当理由迟缴税（如由于疾病或其他天灾人祸等），美国国税局可以免收这种罚款。

逾期申报报税表格罚金

如果在纳税申报表到期日(包括延期)后60天内提交纳税申报表，美国公司将支付最高435美元的罚款。如果欠税金额小于435美元，将支付与欠税金额相同的罚款(以较低金额为准)。

如果美国公司未能在60天内提交申请，将按年利率为5%计算罚款，最高金额为欠款的25%。

逾期申报及逾期缴税罚金

如果您在同一个月内没有按时提交税表，也没有缴纳罚款，如果您没有按时提交税表，罚款将根据本月未缴纳的罚款金额扣除。

罚款的最高上限是47.5%(晚上申报罚款).5%，滞纳金为25%)。

欠款的利息

出没有按时缴纳税金，还会有对应的利息产生，具体是根据季度的利率来进行计算的，联邦短期利率每三个月更新一次，可以在IRS的网站上查询。

利息=（未缴税款 罚款）* 利率

利率=联邦短期利率 3%

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最后，小编提醒大家一定要按时报税，千万不要因为贪图小便宜而在报税这件事情上存有任何侥幸心理。

无论是否延期，只要预计有税款的产生，就应该在截止日前缴纳比预计税款高的金额给税局，多余的金额后续可以进行申报后退款。

最后温馨提醒大家，一定要按时记账报税哦。