商业保理基础教程课「保理实务」

《商业保理基础教程》部分（共20题）

1、国际保理商联合会（FCI）将保理业务界定为（ABCD）

A、资金融通；

B、账务管理；

C、应收账款收取；

D、坏账担保；

2、中国银行业保理协会专业委员会（FAC）制定的《中国银行业保理业务规范》将保理业务按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地分为（A、B）

A、国际保理

B、国内保理

C、公开型保理

D、隐蔽型保理

3、国际保理各方当事人包括（ABC）

A、出口商

B、进口商

C、出口保理商

D、中介商

4、构成保理关系，应当同时具备以下几方面的条件（BD）

A、保理商必须依照规定注册成立，取得金融许可证；

B、保理法律关系应当以债权转让为前提；

C、拟转让的债权必须形成并明确；

D、保理商与债权人应当订立书面合同；

5、关于销售分户账管理，下面描述正确的为（CD）

A、保理商根据债务人的要求，定期或不定期向其提供应收账款回收情况；

B、销售分户账是供应商对其与债权人交易的记录；

C、保理商利用自己完善的账务管理制度、先进的管理技术和丰富的管理经验，为供应商提供优良的售后账务管理服务；

D、保理商在收到供应商提交的销售发票副本，即得到受让的应收账款后，在电脑中设立有关分账户，并输入必要的信息和参考数据，实行电脑化自动处理；

6、保理商或者债权人与债务人未对债权转让通知形式做出明确约定的，下列哪些可以视为履行了债权转让通知义务（ABCD）

A、债权人正在债权转让通知书上签章并实际送达债务人；

B、债权人在所转让应收账款的对应发票上记载了债权转让主体和内容并实际送达；

C、保理商与债权人、债务人共同签订债权转让协议；

D、经公证证明债权转让通知已经送达债务人；

7、名为保利实为借贷，从哪几个方面进行判断（AB）

A、虚构基础合同；

B、合同未实际履行；

C、基础合同部分履行；

D、基础合同金额不确定；

8、下列关于保理专户的描述，正确的是（ABC）

A、保理商以自己的名义开立；

B、保理商以债权人的名义开立；

C、以债权人名义开立的保理专户可以质押给保理商；

D、保理专户质押给保理商后，就不存在被查封冻结的法律风险；

9、保理商在提供保理融资时，下列说法正确的是（AC）

A、保理融资期限一般不超过12个月，最长不超过18个月；

B、保理融资应当按照约定履行还款义务，不能办理展期；

C、保理融资金额一般不超过应收账款净额80%；

D、保理融资利息及费用可以预先在本金中进行抵扣；

10、保理按融资勾对方式进行分类，可分为（AB）

A、逐笔保理

B、池保理

C、单保理

D、双保理

11、国内贸易供应商将其与购货商订立的销售合同产生的应收账款转让给保理公司，并提供保理融资等服务的保理是（B）

A、直接保理

B、反向保理

C、再保理

D、双保理

12、下列哪些属于反向保理申请人申请时应重点提供的资料（ACD）

A、供应商与核心企业签订销售合同；

B、核心企业申请融资申请书；

C、供应商信用核查资料；

D、核心企业信用核查资料；

13、下列哪些属于法律合规人员工作职责（ABC）

A、研究本公司保理业务法律法规政策及相关管理办法与法律制度；

B、负责公司合规工作，协助建立完善公司合规体系；

C、负责参与项目法律合规问题探讨并提供法律意见；

D、关注公司业务相关发展动态，及时发现潜在或突发风险，调整公司业务方向和风控战略；

14、国内保理业务额度占用，须符合以下要求（ABC）

A、有追索权保理业务原则上占用卖方的保理业务授信额度；

B、无追索权保理业务原则上占用买方的保理业务授信额度；

C、无追索权反向保理业务占用核心企业的保理业务授信额度；

D、有追索权应收租金保理业务原则上占用承租人的保理授信额度；

15、保理资产的风险优势是（ABC）

A、属于交易性融资；

B、属于出货后融资；

C、属于自偿性融资；

D、属于长天期融资；

16、关于保理资产的风险控制准确的说法是（ABCD）

A、应收账款余额及账期确认；

B、交易流程与历史单据查核；

C、买方付款能力及意愿分析；

D、卖方回购能力及增信措施；

17、关于贸易交易流程及历史单据核查中，应当关注的重点是（ABC）

A、保理融资申请人在销货及收款循环中的交易流程及单据；

B、核查交易流程，对比交易文件；

C、对涉及的交易流程时间、金额、数量、单据、报告等进行穿行测试；

D、如发现现有单证不足或控制缺陷时，可在贷后环节进行补足；

18、在保理业务第一还款来源中，下列哪些属于应当重点关注的因素（ABC）

A、应当重点关注向卖方进货的买方；

B、买方到期付款意愿评估；

C、是否属于集团客户关联交易；

D、卖方是否具备回购能力；

19、国际保理业务的运行模式主要有（AB）

A、国际单保理模式；

B、国际双保理模式；

C、国际BNP模式；

D、国际押汇保理模式；

20、国际保理中关于出口商的风险主要包含（ABCD）

A、履约风险；

B、道德风险；

C、操作风险；

D、财务风险；

商业保理术语（15题）

1、非典型人保包括（ABC）

A、差额补足；

B、到期回购；

C、流动性支持；

D、让与担保；

2、商业保理人不得有以下行为（ABD）

A、吸收或者变相吸收公众存款；

B、通过地方各类交易场所融入资金；

C、专门从事或受托开展催收业务；

D、发放贷款或者委托发放贷款；

3、商业保理人不得基于（ABCD）开展保理业务

A、不法基础交易合同；

B、寄售合同；

C、权属不清的应收账款；

D、付款请求权；

4、下列哪些属于合适的应收账款债权（AB）

A、提供商品、服务等；

B、出租、出借资产；

C、开展外汇交易而产生的付款请求权；

D、金钱债权；

5、下列属于保理资产证券化的特征是（ABCD）

A、债权资产组合；

B、特定的现金流偿付；

C、结构化方式进行增信；

D、证券特定化可交易；

6、以下哪些属于应收账款登记机构（A）

A、中国人民银行征信中心

B、中国服务贸易协会商业保理专业委员会

C、中国银行保险监督管理委员会

D、地方金融监督管理局

7、关于应收账款重复转让保理人权利说法正确的是（ABC）

A、已经登记的先于未登记的；

B、均已经登记的，按照登记的先后顺序；

C、均未登记的，按照最先到达应收账款债务人的转让通知中载明的保理人；

D、既未转让也未通知，按照承做时间先后顺序取得；

8、实践中，债权转让通知的方式有（AC）

A、邮寄送达；

B、手机短信送达；

C、公证送达；

D、债权人盖章确认；

9、商业保理人计提的风险准备金不得低于融资保理业务期末余额的（A）

A、1%

B、1.5%

C、0.5%

D、2%

保理人因提供保理服务而收取的保理费用包括（AB）

A、应收账款管理费；

B、单据处理费；

C、融资利息；

D、杂费；

11、商业保理术语中关于风险的分类为（ABC）

A、信用风险；

B、市场风险；

C、操作风险；

D、道德风险；

12、商业保理受让人受让同一债务人的应收账款，不得超过风险资产总额的（A）

A、50%

B、45%

C、40%

D、30%

下列哪些属于风险缓释措施（BC）

A、风险识别；

B、信用担保；

C、保证保险；

D、风险控制；

14、保理中介包括（ABD）

A、产品推广；

B、业务咨询；

C、保理融资；

D、信用调查；

15、供应链管理中，包含（ABC）过程和活动。

A、商流；

B、物流；

C、资金流；

D、控制流；

商业保理业务规则（5题）

企业分析一般应当包括以下内容（ABCD）

A、企业在行业中的影响力；

B、企业运营情况；

C、企业综合评价；

D、企业上下游情况；

2、对应收账款合法有效性的调查方法和内容一般包括（ABC）

A、调查应收账款权利人是否具备民商事主体资格；

B、调查权利人是否具备生产商品的资质；

C、确定商品或服务是否符合法律法规规定，有误侵犯第三人权利的情况；

D、权利人近年来评级是否下降；

3、关于保理项目操作方案描述正确的是（CD）

A、标的应收账款金额可以不确定；

B、通知方式可以选择口头，也可以选择书面方式；

C、确定风险缓释措施；

D、确定保理融资额度；

4、保后应当关注的重点包括(ABC)

A、股东变动情况；

B、高管变动情况；

C、银行贷款到期偿还情况；

D、对客户进行二次开发；

5、商业保理回款原则包括（AB）

A、直接回款，即回到保理专户；

B、间接回款，即债权人名下的其他账户；

C、第三方回款，即委托第三方代为收款；

D、混合回款，即约定债权人保理商按约定的比例收款；

商业保理合同准侧（10题）

应收账款转让登记的条款包括（ABC）

A、转让登记平台；

B、费用划分；

C、登记权利人；

D、确定诉讼争议管辖法院；

2、应收账款从属权利和权益范畴包括（ABCD）

A、收取应收账款违约金、赔偿金、滞纳金等相关的权利；

B、应收账款对应的担保权益；

C、应收账款对应的保险权益；

D、提起诉讼、仲裁、申请强制执行程序性权利；

3、应收账款回款的回收条款一般包括（ACD）

A、冲抵规则；

B、合同变更或解除条件；

C、费用划分；

D、余款处理；

4、不属于商业保理人付款担保的责任范围，一般包括（ABCD）

A、应收账款债权人及其雇员、代表的故意行为；

B、战争、军事行动、罢工等；

C、应收账款债权人在信用额度有效期届满后提出付款担保申请的；

D、发生商业纠纷的；

商业保理发放保理融资款的实际日期与《提款申请日》不一致的，以（A）为准

A、以实际发放日期为准；

B、以《提款申请日》为准；

C、以合同约定为准；

D、以申请人申请日为准；

6、合同当事人采用隐蔽保理方式的，商业保理人（AB）

A、有权自行对债务人进行催收；

B、要求应收账款债权人对债务人进行催收；

C、申请法院进行催收；

D、委托第三方进行催收；

7、采用直接回款方式的，若应收账款债务人错误付款方式累计达到（ C）次（含），商业保理人有权要求应收账款债权人回购所有应收账款债务人的已受让应收账款。

A、1

B、2

C、3

D、4

出现应收账款债权人违约情形时，商业保理人有权采取下列措施（AD）

A、要求应收账款债权人暂停或终止与该应收账款债务人开展新交易；

B、要求应收账款债务人代为偿还保理融资款项；

C、催告应收账款债务人限期改正；

D、宣布中止或解除本合同；

9、应收账款债权人应在支付回购款时，同时应当支付的费用包括（ABCD）

A、违约金；

B、赔偿金；

C、滞纳金；

D、杂费；

10、除合同当事人在专用合同条款另有约定外，保理融资利率变化为（C）

A、随着同期人民币贷款市场报价利率增加而增加；

B、随着同期人民币贷款市场报价利率减少而减少；

C、不变；

D、按照保理行业协会规定执行；